2018年厦门市审计局部门预算说明

2018年部门预算已经市十五届人大第二次会议审议通过，按照财政信息公开有关要求，现将厦门市审计局2018年部门预算说明如下:

一、部门主要职责

厦门市审计局的主要职责是：

（一）主管全市审计工作。贯彻执行国家以及省、市有关审计法律法规和政策，负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告的结果承担责任，并承担督促被审计单位整改的责任。

（二）起草审计方面的地方性法规和规章，参与起草财经方面的地方性法规。制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

（三）向市政府和上级审计机关提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和区政府通报审计情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（五）按规定对国家机关和依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省政府裁决中的有关事项。组织全市审计机关开展审计质量检查。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）根据上级审计机关授权对驻厦单位和项目的财务收支进行审计，对国有商业银行和非银行金融机构在厦分支机构的资产、负债、损益情况进行审计。

（十）与区政府共同领导区级审计机关。依法领导和监督设区审计机关的业务，组织全市审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正设区审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区审计机关负责人。

（十一）对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（十二）在上级审计机关的统一部署下，组织开展审计领域的国际交流与合作；指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统。

（十三）承办市委、市政府和上级审计机关交办的其他事项。

二、部门预算单位基本情况

厦门市审计局包括11个机关行政处室，其中：列入2018年部门预算编制范围的单位详细情况见下表:

三、部门主要工作任务

2018年，以中国共产党的十九大精神为指引，深入贯彻落实习近平总书记重要讲话精神和对厦门的重要指示精神，围绕市委市政府工作中心，立足监督与服务，不断开创厦门审计工作新局面。着力抓好八项重点工作。一是持续开展政策措施落实情况跟踪审计，促进政令畅通。二是重点关注公共资金使用绩效，促进建立现代财政制度。三是强化国有企业审计，促进做强做优做大。四是突出领导干部责任审计，促进权力健康运行。五是注重发挥审计建设性作用，促进改革创新。六是加大对重大违纪违法问题的查处力度，促进反腐倡廉。七是积极构建审计防护体系，着力完善部门联动机制、审计整改机制和审计结果运用机制。八是要更高更严更实，全面加强审计队伍建设。要旗帜鲜明讲政治，全面夯实主体责任，持之以恒正风肃纪，强化人才保障，着力增强审计干部队伍适应习近平新时代中国特色社会主义思想发展要求的素质和能力。围绕上述任务，完成审计及审计调查项目60个。

（1）预算执行和决算审计：1个审计项目。

（2）行政事业单位审计：15个审计项目。

（3）专项资金审计：12个审计项目。

（4）企业审计：4个审计项目。

（5）经济责任审计：25个审计项目。

（6）投资项目审计：3个审计项目。

（7）完成署定、省定审计项目和市委、市政府交办的其他各项审计任务。

四、2018年部门预算收支总体情况

根据预算管理的有关规定，部门的全部收入和支出均纳入部门预算管理。

（一）厦门市审计局2018年收入预算为3192.01万元，比2017年预算数增加472.98万元，增长17%。具体情况如下：财政拨款收入3192.01万元，其中一般公共预算拨款收入3192.01万元。

（二）厦门市审计局2018年支出预算为3192.01万元，比2017年预算数增加472.98万元，增长17%。具体情况如下：

1、基本支出2922.01万元，其中:人员支出2418.97万元，公用支出503.04万元；

2、项目支出270万元。

五、一般公共预算财政拨款支出预算情况

2018年度一般公共预算支出3192.01万元，比2017年预算数增加472.98万元，增长17%。主要是一般公共服务支出、社会保障和就业支出增加。支出项目(按项级科目分类统计)包括：

（一）行政运行(审计事务)2536.97万元。主要用于人员工资、日常办公支出等。

（二）审计业务270万元。主要用于审计业务支出。

（三）归口管理的行政单位离退休120.58万元。主要用于离退休人员工资支出。

（四）机关事业单位基本养老保险缴费支出176.01万元。主要用于基本养老保险缴费支出。

（五）行政单位医疗59.86万元。主要用于行政单位医疗费用支出。

（六）公务员医疗补助28.59万元。主要用于公务员医疗补助支出。

六、政府性基金预算财政拨款支出情况

2018年没有使用政府性基金预算拨款安排支出。

七、“三公”经费财政拨款预算情况

厦门市审计局2018年“三公”经费财政拨款预算数为36.48万元，其中：公务接待费用为15万元，因公出国(境)费用为5.38万元,公务用车运行费为16.1万元，公务用车购置费为0。具体情况如下：

（一）公务接待费
　　2018年预算安排15万元。主要用于审计署、福建省审计厅和审计系统内审计机关业务交流等方面的接待活动。与上年预算相比增长50%，主要原因是：接待费标准提高，预算相应提高。

（二）因公出国(境)费用

2018年预算安排为0。与上年预算相比持平。

（三）公务用车购置及运行费
　  2018年预算安排16.1万元，其中：公务用车运行费16.1万元，主要用于公务用车燃油、维修、保险等方面支出；公务用车购置费为0。公务用车运行费与上年预算相比下降61%，主要原因是：公车改革，公务车辆减少，预算相应下降。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2018年厦门市审计局的机关运行经费财政拨款预算503.04万元，比2017年预算增加101.64万元，增长25%。

（二）政府采购情况

2018年厦门市审计局政府采购预算总额34万元，其中：政府采购货物预算34万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，厦门市审计局共有车辆5辆。

（四）绩效目标设置情况

2018年厦门市审计局没有实现绩效目标管理的项目。

九、名词解释

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、对个人和家庭的补助支出和公用支出。

（二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出，包括部门专项、发展经费和基建项目。

（三）“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各种公务接待（含外宾接待）支出。

（四）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维修费以及其他费用。

附件：1.部门收支预算总体情况表

2.部门收入预算总体情况表

3.部门支出预算总体情况表

4.财政拨款收支预算总体情况表

5.一般公共预算支出情况表

6.一般公共预算基本支出情况表(经济分类款级科目)

7.一般公共预算“三公”经费支出情况表

8.政府性基金预算支出情况表

9.市对区转移支付支出预算表